解放軍文職招聘考試內(nèi)部審計的最新定位-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育
發(fā)布時間：2017-09-27 11:35:34內(nèi)部審計的最新定位⒈特性：從獨立性到客觀性在傳統(tǒng)觀念中， 獨立 是內(nèi)部審計的一個重要特征，也被認為是保證內(nèi)部審計效果的一個重要要求。因此，從1947年第1個定義開始，國際內(nèi)部審計師協(xié)會一直堅持內(nèi)部審計是一種獨立的評價活動。在美國會計學(xué)會當(dāng)前的研究中， 獨立 被表述為 無阻礙地決定工作范圍和無阻礙地完成工作的能力 。國際內(nèi)部審計師協(xié)會認為，獨立是對審計活動而言，客觀是對內(nèi)部審計師個人而言， 內(nèi)部審計活動應(yīng)該在決定內(nèi)部審計范圍、開展工作以及匯報成果時不受干涉 。但一味 獨立 的要求，對內(nèi)部審計人員造成了不必要的約束，它限制了由誰來提供服務(wù)以及可以提供哪些服務(wù)。而且，把 獨立 凌駕于其他概念之上，會使內(nèi)部審計部門在提供服務(wù)時相對于外部服務(wù)提供者處于競爭的劣勢，因為后者往往處于 更獨立 的位置上。在最新定位中，國際內(nèi)部審計師協(xié)會更強調(diào)了客觀性。從本質(zhì)上說，客觀是一個更為根本和廣泛的概念，含義更廣的 客觀 是內(nèi)部審計職業(yè)的顯著特點。內(nèi)部審計部門能為企業(yè)增加價值，就是因為他們對改進經(jīng)營與控制的分析與建議是客觀的。獨立是一種手段，而客觀才是最終的目標(biāo)。試想如果審計活動是獨立的，但卻由于種種原因沒有反映事物的客觀面貌，那這種活動就沒有效率和效果，甚至造成決策失誤，十分有害。反過來，只要保證了客觀，就不必要死守獨立不放。為了保持客觀性，國際內(nèi)部審計師協(xié)會要求內(nèi)部審計師：（1）不應(yīng)該參加任何有可能損害或者假定會損害他們無偏見的評估的活動或關(guān)系，包括可能與組織的利益有沖突的活動或關(guān)系；（2）不應(yīng)該接受任何可能損害或假定會損害他們職業(yè)判斷的東西；（3）披露所有知道的重要事實，只要如果不披露將會歪曲對所審查的活動的報告。⒉職能：確認和咨詢活動確認 而非 保證 ，理由如下：（1） 保證 對內(nèi)部審計的職能定位太高。內(nèi)部審計作用的發(fā)揮在很大程度上取決于組織高級管理層的管理基調(diào)、企業(yè)文化及內(nèi)部控制意識等因素，因此，內(nèi)部審計無法全面保證組織的各項經(jīng)營活動。實際上，內(nèi)部審計活動是通過檢查，對審計的事項予以確認，在此基礎(chǔ)上提出評價意見和建議， 確認 職能是內(nèi)部審計的一項傳統(tǒng)職責(zé)。（2）內(nèi)部審計的 保證 程度不可能高于內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是指為了合理保證公司各項經(jīng)營活動正常運行，實現(xiàn)特定目標(biāo)而建立的一系列政策和程序。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的要素之一，職能是對其余內(nèi)部控制要素的再控制。（3）內(nèi)部審計不能 保證 任何事物。IIA內(nèi)部審計定義中的 assurance 與 保證 （ensure，guarantee，safeguard）的意思無關(guān)，它是指管理層制定各項方針政策、制度和業(yè)務(wù)項目，經(jīng)過內(nèi)部審計人員檢查，對其制定及執(zhí)行狀況是否有助于實現(xiàn)組織目標(biāo)予以確認，出具結(jié)論性意見，以增強組織實現(xiàn)其目標(biāo)的自信。確認是指為獨立評估組織的治理、風(fēng)險管理和控制過程而對證據(jù)進行的客觀檢查，例如財務(wù)、績效、合規(guī)性、系統(tǒng)安全和盡職調(diào)查等業(yè)務(wù)。咨詢是指在不承擔(dān)管理職責(zé)的前提下，為組織增加價值并改進組織的治理、風(fēng)險管理和控制過程，如顧問、建議、推動、培訓(xùn)等業(yè)務(wù)。確認性服務(wù)和咨詢性服務(wù)是相輔相承的，確認性服務(wù)常常直接產(chǎn)生咨詢性服務(wù)，咨詢性服務(wù)也可能衍生出確認性服務(wù)。 現(xiàn)代內(nèi)部審計之父 勞倫斯.索耶（Lawrence B.Sawyer）認為： 內(nèi)部審計師是內(nèi)部咨詢師，而不是內(nèi)部的冤家對頭；是家中的賓客，而不是街上的巡警，他不僅要尋找那些或大或小的錯誤，而且要為改善業(yè)務(wù)活動提供指南；他不是處分眾人的事后諸葛，而是鞭策人們勵精圖治的咨詢師，他不僅關(guān)心事情是否做得恰當(dāng)，而且關(guān)心該做的事是否做了。⒊對象：風(fēng)險管理、控制和治理過程內(nèi)部審計本身是內(nèi)部控制的一個環(huán)節(jié)，同時它又是內(nèi)部控制的再控制，因此傳統(tǒng)的內(nèi)部審計側(cè)重點在于內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計可以對企業(yè)的內(nèi)部控制情況進行測試評價，指出企業(yè)內(nèi)部控制制度上的缺陷、制度執(zhí)行過程中存在的偏差；通過查清其產(chǎn)生的原因，分析其可能造成的影響從而找出企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進的意見和建議；報告給企業(yè)管理當(dāng)局，督促有關(guān)部門落實，促使企業(yè)健全內(nèi)部控制，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，從而幫助企業(yè)預(yù)防和減少損失。內(nèi)部審計師在考慮風(fēng)險、了解風(fēng)險和治理之間的聯(lián)系及推動方面的專長，意味著內(nèi)部審計部門完全有能力作為企業(yè)全面風(fēng)險管理的推動者，甚至項目的管理者，特別是在引入企業(yè)全面風(fēng)險管理概念的早期。隨著組織風(fēng)險成熟度的增加和風(fēng)險管理在業(yè)務(wù)操作中的不斷深入，內(nèi)部審計對企業(yè)全面風(fēng)險管理的推動作用可能會減弱。內(nèi)部審計師在企業(yè)全面風(fēng)險管理中的核心作用，是為管理層和董事會就風(fēng)險管理的有效性提供確認,主要包括：（1）風(fēng)險管理過程，包括其設(shè)計和運行情況；（2）對 主要 風(fēng)險進行管理，包括控制的效果和其他應(yīng)對措施；（3）可靠、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估，以及對風(fēng)險和控制情況的報告。從傳統(tǒng)意義上說，內(nèi)部審計師在絕大多數(shù)的公司里都保持一種 低姿態(tài) ，處在幕后的位置，公司治理的丑聞并沒有傷害到內(nèi)部審計師的聲譽。但2002年美國《薩班斯 奧克斯萊法案》的出臺，促使內(nèi)部審計人員從幕后逐漸走向前臺。2002年4月，IIA在提交給美國國會的《改善公司治理的建議》中特別指出，健全的公司治理結(jié)構(gòu)是建立在董事會、執(zhí)行管理層、外部審計和內(nèi)部審計四個 基本主體 的協(xié)同之上。因此，內(nèi)部審計參與公司治理本身就是完善的公司治理結(jié)構(gòu)的一個內(nèi)在要求。按照這種模式建立起來的內(nèi)部審計部門應(yīng)具有較高的獨立性，美國三大證券交易所都要求上市公司建立隸屬于董事會的審計委員會以此來負責(zé)內(nèi)部審計部門的工作。內(nèi)部審計基于其所處的特殊地位及專業(yè)優(yōu)勢，在公司治理中發(fā)揮著參與者和獨立觀察者的作用，在服務(wù)于董事會（治理主體）的同時，也可以服務(wù)于管理層（治理對象），使得內(nèi)部審計成為 透視公司的窗口 。⒋目標(biāo)：增加價值在傳統(tǒng)概念下，內(nèi)部審計在很大程度上是為了降低代理成本而設(shè)計的，人們不關(guān)心它對企業(yè)經(jīng)營的貢獻，而且這種貢獻往往是無形的。在如今的高度競爭且成本 過敏 的市場上，各大公司紛紛將其業(yè)務(wù)流程分為增值過程和非增值過程，然后盡可能地壓縮非增值過程，期望公司內(nèi)每一個人都為其創(chuàng)造價值。內(nèi)部審計要昭示其在價值創(chuàng)造過程中的貢獻，讓公司的管理部門、董事會及其他利害關(guān)系人了解其存在的必要性和重要性，這樣才能保持和提高職業(yè)地位。比爾.貝克特（Bill Birkett）在《內(nèi)部審計職能體系》一書中指出：價值問題將會取代獨立性來支配內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計將從一個局部職能的 功能性思維 ，轉(zhuǎn)向從全局、長期著眼促成各個部門、各個方面的有效合作，與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵成功因素聯(lián)結(jié)在一起。內(nèi)部審計在企業(yè)的價值鏈上是一項間接、輔助活動，它主要通過六個方面為企業(yè)增加價值：（1）增加收入?？刂坪头乐故杖氲臏p少，包括開票錯誤及欺詐、舞弊等，這些對于內(nèi)部審計來講是一個較為熟悉的領(lǐng)域。保障技術(shù)系統(tǒng)正常運行和與客戶關(guān)系的管理等，其實也是控制和防止收入減少的重要內(nèi)容。（2）控制成本。成本管理是內(nèi)部審計的一個傳統(tǒng)領(lǐng)域，信息溝通、電子商務(wù)管理等方面又提供了新的機會。（3）評估風(fēng)險。國際內(nèi)部審計師協(xié)會主席杰奎琳?瓦格娜指出： 環(huán)境變化給內(nèi)部審計師帶來增加價值機會最多的領(lǐng)域，是風(fēng)險管理和公司治理。風(fēng)險管理是我們事業(yè)的推動力，如何去引導(dǎo)風(fēng)險將會對我們的成功產(chǎn)生重大影響 。內(nèi)部審計盡管不從事生產(chǎn)和銷售活動，但它可以通過收集生產(chǎn)和銷售過程的資料，查明和評估存在的風(fēng)險，運用自己的遠見卓識，以建議、忠告、報告或其它方式，通報給管理層或全體人員，成為組織成功的關(guān)鍵因素。（4）評價技術(shù)及相關(guān)流程。對于任何通過技術(shù)實現(xiàn)的流程優(yōu)化，內(nèi)部審計人員評價這種優(yōu)化是否達到了設(shè)定的目標(biāo)。（5）合理保證信息質(zhì)量和資產(chǎn)安全。通過有效監(jiān)督，合理保證企業(yè)信息的真實性、完整性、及時性和資產(chǎn)的安全性，也是內(nèi)部審計為企業(yè)增加價值的機會。（6）產(chǎn)生 威懾價值 。按照行為論（Behavioral Theory）的觀點，無論內(nèi)部審計是否發(fā)現(xiàn)了問題，但因在公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計中有內(nèi)部審計的存在，客觀上會對企業(yè)的經(jīng)營管理者和其他職能部門產(chǎn)生潛在的威懾作用，使他們知道因為要不斷地接受內(nèi)部審計的監(jiān)督與檢查，不得不維持良好的控制系統(tǒng)和工作秩序，并努力改善他們的工作績效。
解放軍文職招聘考試 最新檔案法規(guī)知識基礎(chǔ)講義-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育
發(fā)布時間：2017-05-22 19:57:59最新檔案法規(guī)知識基礎(chǔ)講義第一個問題檔案工作離不開檔案法規(guī)一、檔案法規(guī)的概念（P2）含義有廣義和狹義之分，本書中指的是廣義，除了《中華人民共和國檔案法》之外，還包括憲法、法律、行政法規(guī)和規(guī)章中的有關(guān)條款和檔案工作的條例、通則、規(guī)則、辦法、章程等。1．檔案法規(guī)是階級意志的體現(xiàn)2．檔案法規(guī)是國家制定或認可并以強制力保證實施的規(guī)范性文件3．檔案法規(guī)是調(diào)整檔案社會關(guān)系的法律規(guī)范二、檔案法規(guī)的特征本質(zhì)決定特征，基本特征是國家的意志性、特殊的規(guī)范性和應(yīng)有的強制性，另外還有：1．社會性2．公益性3．綜合性三、檔案法規(guī)調(diào)整的對象檔案法規(guī)調(diào)整的對象問題，是我們系統(tǒng)學(xué)習(xí)檔案法規(guī)必須首先解決的一個基本理論問題。檔案法規(guī)調(diào)整對象是指檔案法規(guī)所調(diào)整的社會關(guān)系。1．調(diào)整國家集中統(tǒng)一管理檔案的關(guān)系2．調(diào)整國家與檔案機構(gòu)之間的關(guān)系3．調(diào)整檔案形成者與檔案管理機構(gòu)、檔案行政管理部門與檔案管理機構(gòu)的關(guān)系4．調(diào)整檔案所有者與檔案管理者、檔案利用者的關(guān)系四、檔案法規(guī)的主要作用檔案法規(guī)作為調(diào)整社會關(guān)系的調(diào)節(jié)器，對于檔案的形成、收集、管理、利用和社會主義檔案事業(yè)的發(fā)展起著極為重要的作用。（P13-15）五、檔案法規(guī)體系的構(gòu)成及其之間的區(qū)別我國當(dāng)前檔案法規(guī)體系是指以檔案法律（即《檔案法》）為核心，以檔案行政法規(guī)、地方性檔案法規(guī)、行政規(guī)章為主要框架，藉以規(guī)范性文件予以細化的一切檔案法規(guī)所構(gòu)成的相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)的有機統(tǒng)一整體。（P15-16）1．檔案法律的概念：是由國家最高權(quán)力機關(guān)制定并審議通過的，由國家強制力保證實施的關(guān)于檔案和檔案工作的專門立法或法律規(guī)定。兩部分組成：一是專門的檔案立法。如《檔案法》，它是整個檔案法規(guī)體系的核心。二是國家其他法律中有關(guān)檔案和檔案工作規(guī)定的條款。如《憲法》、《刑法》、《文物保護法》等法律，都有有關(guān)檔案和檔案工作方面的規(guī)定，都具有檔案法律效力。2．檔案行政法規(guī)的概念：是由國務(wù)院制定頒布或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由國家檔案局發(fā)布，其制定權(quán)屬于國務(wù)院。如《中華人民共和國檔案法實施辦法》《全國檔案館設(shè)置原則和布局方案》等。3．地方性檔案法規(guī)：是由省級人民代表大會及其常務(wù)委員會，以及省、自治區(qū)所在地的市、經(jīng)濟特區(qū)所在地的市經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的較大的市的人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)本行政區(qū)城的具體情況和實際需要，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和程序制定的規(guī)范性文件。如《江蘇省檔案管理條例》《上海市檔案條例》《遼寧省檔案條例》等。地方性檔案法規(guī)為地方行政區(qū)內(nèi)檔案事業(yè)的管理提供了法律依據(jù)。4．檔案行政規(guī)章的概念：是指由國家檔案局或國家檔案局與國家有關(guān)行政主管部門，以及省、自治區(qū)、直轄市和省會市，經(jīng)濟特區(qū)所在地的市，以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的較大的市的人民政府，根據(jù)檔案法律、行政法規(guī)，在本部門或本級政府權(quán)限內(nèi)，按照規(guī)定程序所制定的各類檔案行政規(guī)范性文件的總稱。（P135）六、檔案法規(guī)制定的基本原則（P23-24）七、檔案法規(guī)的修改定義：是指在不改變原法規(guī)的基本原則、基本精神和結(jié)構(gòu)的情況下，對某些條款加以改動。修改原因八、檔案法規(guī)的廢止廢止原因廢止方式：直接廢除、間接廢除、清理公布。九、我黨的最早的檔案指導(dǎo)性、規(guī)定性文件。1931年，周恩來敏銳地覺察到妥善保管黨的歷史記錄的重要性，提出了區(qū)別不同情況保存和整理檔案文件的意見，并委托瞿秋白同志為黨中央起草了《文件處置辦法》，它是迄今發(fā)現(xiàn)的黨中央機關(guān)最早的關(guān)于檔案工作的指導(dǎo)性、規(guī)定性文件。（P39）十、檔案法律貫徹實施的意義（P53-55）十一、檔案法律關(guān)系包括檔案行政法律關(guān)系、檔案民事法律關(guān)系和檔案刑事法律關(guān)系（P55）檔案法律關(guān)系的內(nèi)容，是指檔案法律關(guān)系主體享有的檔案權(quán)利和承擔(dān)的檔案義務(wù)，檔案權(quán)利和檔案義務(wù)既是對立的，又是統(tǒng)一的，是同處于檔案法律關(guān)系的統(tǒng)一體中的兩個方面的具體內(nèi)容，而不是可以由雙方當(dāng)事人相互約定的。（P57-58）十二、相關(guān)法律中的檔案法律規(guī)范（P59-62）其他法律與《檔案法》有著密切的聯(lián)系，是檔案和檔案工作的規(guī)范，檔案工作者必須嚴(yán)格遵守。第二個問題領(lǐng)會 兩法一條例 內(nèi)容一、《檔案法》（P63-89）《檔案法》的制定（P65）修訂（P67）修改的內(nèi)容（P67-69）如何貫徹實施（P70-72）《檔案法》的作用（P72）《檔案法》的目的（P72）基本原則（P74）檔案機構(gòu)的職責(zé)（P76-77）檔案工作人員的要求和任職條件（P77）檔案管理的基本要求（P78-80）檔案的利用和公布（P80-81）檔案事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)（P82-89）二、《檔案法實施辦法》檔案行政法規(guī)的效力是指檔案行政法規(guī)對公民、法人或其他組織的強制力和約束力。（P99）檔案行政法規(guī)的效力所及的范圍不僅包含我國的公民，而且包括在我國境內(nèi)的外國公民和無國籍人。（P101）對于向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣、轉(zhuǎn)讓或者贈送檔案，必須報經(jīng)本地區(qū)縣級以上檔案行政管理部門批準(zhǔn)。（P112）屬于集體所有、個人所有以及其他不屬于國家所有的對國家和社會具有保存價值的檔案，由檔案的所有者公布。但在公布時，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)保密的規(guī)定，不得損害國家的、社會的、集體的和其他公民的利益。（P114）三、《江蘇省檔案管理條例》《條例》于1998年8月28日經(jīng)江蘇省九屆人大常委會第四次會議審議通過。并于2003年修訂?！稐l例》制定的必要性。（P123-125）檔案館設(shè)置：各級綜合檔案館，由同級人民政府批準(zhǔn)；專門檔案館和部門檔案館經(jīng)同級檔案局審核，由同級人民政府批準(zhǔn)；企業(yè)事業(yè)檔案館的設(shè)置應(yīng)當(dāng)報同級檔案局備案。對于涉及國家重大利益的國防、外交、國家安全等類檔案和其他到期不宜開放的檔案，可以延長到檔案形成之日起滿五十年，甚至更長一些時間再向社會開放。（P134）四、檔案行政規(guī)章的特點（P137-138）五、規(guī)范性檔案行政文件：是指不屬于法的范疇的規(guī)范性檔案行政文件，即指不在國家立法體系之中，由國家行政機關(guān)為了貫徹實施檔案法律、法規(guī)、規(guī)章而制定的，對人們的檔案行為提供規(guī)范，以書面形式表現(xiàn)出來的，可作為檔案行政執(zhí)法間接依據(jù)，并具有一定約束力的檔案行為規(guī)范的總稱。六、檔案工作標(biāo)準(zhǔn)第三個問題檔案行政執(zhí)法概念：從狹義上講，指檔案行政管理部門依法行使檔案行政執(zhí)法職責(zé)，把檔案法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定適用于有關(guān)具體對象或檔案違法案件的行政管理活動。（P152）是具體檔案行政行為。檔案行政執(zhí)法的特點。（P152-153）檔案行政執(zhí)法的基本原則。（P153-156）檔案行政執(zhí)法依據(jù)的適用原則：（P166-168）檔案行政執(zhí)法程序：（P170-171）檔案行政責(zé)任的承擔(dān)方式：（P175-177）檔案行政執(zhí)法的基本原則（P181-184）檔案行政復(fù)議實行一級復(fù)議制度。（P185）（不得第二次申請復(fù)議，只能向法院提起行政訴訟）可申請行政復(fù)議的檔案行政行為。（P191-193）檔案行政復(fù)議機關(guān)在收到復(fù)議申請后，應(yīng)當(dāng)在五日內(nèi)進行審查。并在申請之日起60日內(nèi)作出行政復(fù)議決定，法律另有規(guī)定的除外。（P195-197）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督行為屬于內(nèi)部的行政行為。被監(jiān)督者如果對監(jiān)督行為不服，可以依法申訴，但不得提起行政訴訟或者申請行政復(fù)議。（P200）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督體系：（P202-203）對抽象檔案行政行為監(jiān)督的要點：合法性、現(xiàn)實性、協(xié)調(diào)性、合理性和嚴(yán)肅性。（P205）檔案違法行為的種類：（P223-224）擅自出賣、轉(zhuǎn)讓國家所有的檔案，情節(jié)嚴(yán)重的，處3年以下有期徒刑或者拘役。（P226）檔案違法行為的構(gòu)成要素：（P235-238）國家規(guī)定不得歸檔的材料禁止擅自歸檔。（P254）對明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（P256-257）違反檔案法可以實施行政處罰的：（P257）攜運禁止出境的檔案或者其復(fù)制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款。（P257）將重要的或者珍貴的檔案捐贈給國家的，由人民政府、檔案行政管理部門或者本單位給予獎勵。（P259）屬于縣級國家檔案館接收范圍的檔案，立檔單位應(yīng)當(dāng)自檔案形成之日起滿10年即向有關(guān)的縣級國家檔案館移交。（P261）各級國家檔案館館藏的一級檔案嚴(yán)禁出境。（P262）不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的，由縣級以上檔案管理部門、有關(guān)主管部門責(zé)令其改正；逾期不改的，對單位直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（P273）需要掌握的幾個知識點：1.《中華人民共和國檔案法》何時頒布實施？《中華人民共和國檔案法》由六屆全國人大常委會第 22 次會議于 1987 年 9 月 5 日通過，并于 1988 年 1 月 1 日 起施行。 1996 年 7 月 5 日 ，經(jīng)八屆全國人大常委會第 20 次會議通過修改，并公布施行。2.《中華人民共和國檔案法實施辦法》何時發(fā)布？1990 年 10 月 24 日國務(wù)院批準(zhǔn) 1990 年 11 月 19 日 國家檔案局第 1 號令發(fā)布， 1999 年 5 月 5 日國務(wù)院批準(zhǔn)修訂 1999 年 6 月 7 日國家檔案局第 5 號令重新發(fā)布。3.《江蘇省檔案管理條例》何時頒布實施？1998 年８月 28 日，江蘇省第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議通過，并于 1998 年 11 月 1 日起施行。 2003 年 4 月 21 日，經(jīng)江蘇省第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第二次會議通過修改，并公布施行。4．檔案法有什么作用？（ 1 ）檔案法是管理我國檔案事業(yè)的法律依據(jù)；（ 2 ）檔案法是有效保護檔案財富、開發(fā)檔案資源的有效武器；（ 3 ）檔案法是公民、法人及其他各種組織從事檔案事務(wù)的行為準(zhǔn)則；（ 4 ）檔案法是公民維護檔案權(quán)利、履行檔案義務(wù)的法律保障。5.檔案法律、法規(guī)的類型有幾種？有檔案法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)及規(guī)章四種類型。6．《檔案法》與《憲法》是怎樣的關(guān)系？一切法律的制定都必須以《憲法》為指導(dǎo)，不能與其原則精神相違背。《檔案法》是在《憲法》的有關(guān)原則精神的指導(dǎo)下制定的。7.《檔案法》所稱的檔案概念是什么？它是指過去和現(xiàn)在的國家機構(gòu)、社會組織以及個人從事政治、軍事、經(jīng)濟、科學(xué)、技術(shù)、文化、宗教等活動直接形成的對國家和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。8．《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面有哪些權(quán)利和義務(wù)？《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面享有廣泛的權(quán)利，這些權(quán)利主要分為五類：（ 1 ）公民享有占有、使用和處理屬于自己所有檔案的權(quán)利；（ 2 ）公民有依照規(guī)定利用國家檔案的權(quán)利；（ 3 ）公民享有公布自己所有檔案的權(quán)利；（ 4 ）向國家捐贈、寄存具有國家和社會保存價值或者應(yīng)當(dāng)保密的檔案的所有者，對其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)；（ 5 ）公民享有隱私權(quán)。9.《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務(wù)方面的義務(wù)主要分為兩類：（ 1 ）公民有保護檔案的義務(wù)?！稒n案法》第 3 條規(guī)定： 一切國家機關(guān)、武裝力量、政黨、社會團體、企事業(yè)單位和公民都有保護檔案的義務(wù) 。（ 2 ）公民有接受國家檔案行政管理部門采取保護措施或者征購的義務(wù)。《檔案法》第 16 條規(guī)定： 集體所有和個人所有的對國家和社會具有保存價值的或者應(yīng)當(dāng)保密的檔案，檔案所有者應(yīng)當(dāng)妥善保管。10．我國檔案工作的基本原則是什么？檔案工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，維護檔案完整與安全，便于社會各方面的利用。11．檔案機構(gòu)包括哪幾種類型？我國檔案機構(gòu)包括：國家及地方人民政府的檔案行政管理部門；中央及地方的各級各類檔案館；機關(guān)、團體、企事業(yè)單位及其他組織內(nèi)的檔案機構(gòu)。12．檔案以內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，分為哪幾種？分為文書檔案、科技檔案和專門檔案三種。13.我國的檔案館主要分哪兩大類？主要分綜合檔案館和專門檔案館兩大類。14.什么是綜合檔案館？綜合檔案館即中央和地方的國家檔案館，是集中保存、管理檔案的文化事業(yè)機構(gòu)。15.什么是專門檔案館？它是指收藏某一方面、某一專業(yè)或某種載體形態(tài)檔案的事業(yè)機構(gòu)。如中國人民解放軍檔案館、中國電影資料館、中國現(xiàn)代文學(xué)館、氣象檔案館和城建檔案館等。16.檔案業(yè)務(wù)工作的 六個環(huán)節(jié) 指哪六個方面？指檔案收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計和利用六方面的工作。17.什么叫歸檔文件？它是指立檔單位在其職能活動中形成的、辦理完畢、應(yīng)作為文書檔案保存的各種紙質(zhì)文件材料。18.什么是電子檔案？所謂電子檔案，簡單地講就是有保存價值的電子文件。這里所說的電子文件，是指人們在各種活動中以電子計算機為工具，產(chǎn)生的一類數(shù)字化形式的記錄。從信息技術(shù)的角度看，電子文件是通過計算機進行操作、傳輸、存儲等處理的數(shù)碼序列。19.機關(guān)、團體檔案室檔案的分類一般可設(shè)置哪幾個類目？文書檔案、會計檔案、科技檔案、專業(yè)檔案、聲像檔案、實物檔案 6 個一級類目。20.檔案館保存的檔案中哪些檔案應(yīng)當(dāng)向社會開放？依據(jù)《檔案法實施辦法》第二十條規(guī)定，檔案館保存的檔案中，下列檔案應(yīng)當(dāng)向社會開放：（一）中華人民共和國成立以前的檔案：（二）中華人民共和國成立以來，自形成之日起滿 30 年的檔案：（三）經(jīng)濟、科學(xué)、技術(shù)、文化等類檔案可以隨時開放。以上檔案中涉及國際、外交、公安、國家安全等國家重大利益的檔案，以及其他雖自形成之日起滿 30 年但檔案館認為到期仍不宜開放的檔案，經(jīng)上一級檔案行政管理部門批準(zhǔn)，可以延期向社會開放。21.利用檔案有哪些具體形式？《檔案法》第十九條第三款規(guī)定了中華人民共和國公民和組織持有合法證明可以利用已開放檔案。利用檔案的具體形式具體一般分為以下幾種：（ 1 ）閱覽。指利用者在檔案館（室）內(nèi)專設(shè)的閱覽室、接待室等場所查閱其所需要的檔案原件或檔案縮微品、復(fù)制件；（ 2 ）復(fù)制。指對利用者所需要利用的檔案內(nèi)容，由檔案館（室）通過攝影、復(fù)印、拓印、打字等方法為其復(fù)制檔案原件，供利用者帶回利用；（ 3 ）摘錄。指利用者在檔案館（室）利用檔案過程中，將其中所需要的部分譽抄下來以供自己今后查證、研究之需。22.依照《檔案法》規(guī)定，機關(guān)、團體、企業(yè)及單位和其他組織的檔案機構(gòu)應(yīng)履行的職責(zé)是什么？（ 1 ）貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和國家有關(guān)方針政策，建立、健立本單位的檔案工作規(guī)章制度；（ 2 ）指導(dǎo)本單位文件、資料的形成、積累和歸檔工作；（ 3 ）統(tǒng)一管理本單位的檔案，并按照規(guī)定向有關(guān)檔案館移交檔案；（ 4 ）監(jiān)督、指導(dǎo)所屬機構(gòu)的檔案工作。23.經(jīng)過整理和立卷的文件材料，如果不由本單位的檔案機構(gòu)或檔案工作人員集中管理將會產(chǎn)生什么樣的后果？《檔案法實施辦法》第十二條對《檔案法》第十條的規(guī)定進行了細化，規(guī)定 按照國家檔案局關(guān)于文件材料歸檔的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)立卷歸檔的材料由單位的文書或者業(yè)務(wù)機構(gòu)收集齊全，并進行整理、立卷，定期交本單位檔案機構(gòu)或者檔案工作人員集中管理，任何人都不得據(jù)為己有或者拒絕歸檔 。實踐中，有些地方或單位由于沒有重視歸檔和檔案移交工作，一些工作人員將本單位一些重要的檔案文件長期放在個人手中，久而久之造成檔案的丟失，在需要利用檔案的時候，卻找不到這些檔案，由此給單位造成重大損失。也有些工作人員，將屬于國家所有的檔案文件材料視為個人財產(chǎn)，據(jù)為己有，有的甚至將拒不歸檔作為要挾單位的條件，在單位不能滿足個人私欲時，將個人手中的檔案文件私自出賣，給國家和單位造成無法彌補的損失。24.需要追究行政責(zé)任的檔案違法行為有哪些？需要追究行政責(zé)任的檔案違法行為主要有：（ 1 ）將公務(wù)活動中形成的應(yīng)當(dāng)歸檔的文件、資料據(jù)為己有，拒絕交檔案機構(gòu)、檔案工作人員歸檔的；（ 2 ）拒不按照國家規(guī)定向國家檔案館移交檔案的；（ 3 ）違反國家規(guī)定擅自擴大或者縮小檔案接收范圍的；（ 4 ）不按照國家規(guī)定開放檔案的；( 5 ）明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的；（ 6 ）檔案工作人員、對檔案工作負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員玩忽職守，造成檔案損失的。25.移交檔案應(yīng)按哪些規(guī)定辦理？（ 1 ）屬于市、縣（市、區(qū)）綜合檔案館接收的檔案，自形成之日起滿十年，應(yīng)當(dāng)向綜合檔案館移交；（ 2 ）單位或個人保存的屬于國家所有的建國前的檔案，應(yīng)當(dāng)向市或縣（市、區(qū)）綜合檔案館移交；（ 3 ）屬于專門檔案館、部門檔案館和企業(yè)、事業(yè)單位檔案館接收的檔案，按照國家有關(guān)規(guī)定移交；（ 4 ）屬于各單位檔案機構(gòu)管理范圍的檔案，應(yīng)當(dāng)分別按照檔案的規(guī)定期限歸檔；（ 5 ）撤銷單位的檔案，應(yīng)當(dāng)指定專人將檔案材料收集齊全，按照規(guī)范整理、編目，從宣布撤銷之日起三個月內(nèi)，向同級綜合檔案館移交。因特殊情況需要延期移交的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)同級檔案行政管理部門批準(zhǔn)。26.什么是檔案行政執(zhí)法？它是指國家檔案行政管理部門依照檔案法律法規(guī)、規(guī)章所規(guī)定的職權(quán)和程序，通過行政處罰、行政強制執(zhí)行、行政獎勵、行政監(jiān)督檢查等具體行政行為實施《檔案法》等國家法律的活動。某經(jīng)濟技術(shù)合作公司，自1993年成立以來，沒有建立起正常的檔案工作秩序和必要的工作制度，致使各職能部門形成的文件材料，特別是公司承擔(dān)的一些涉外工程項目的文件材料以及公司駐國外的辦事機構(gòu)的注冊手續(xù)、章程、合同和一些批件等材料，基本上散存在部門或個人手中，常常出現(xiàn)為查找一份資料、一個合同、一份協(xié)議書，在公司上下到處找，甚至有時得掛國際電話到駐國外公司、辦事處查詢，也不一定能夠查到，使一些憑一紙檔案即可解決的問題，卻難以解決，給工作造成了不必要的損失。由于該公司兩年來形成了檔案材料長期散存在部門和個人手中的習(xí)慣，致使檔案的完整與安全受到威脅。該公司的的行為違反了《檔案法》第七條、第十條的規(guī)定。該市檔案局依據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第六項的規(guī)定和該市市政府制發(fā)的《檔案管理行政處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定，對該公司處以10000元罰款，對公司總經(jīng)理處以50元罰款，并通報全市。1988年9月，貴州省桐梓縣栗子鄉(xiāng)在拆修辦公樓時，把裝有該鄉(xiāng)建鄉(xiāng)40年來各類文書檔案的文件柜連同其他辦公用具等堆放在露天臨時搭的一間簡易棚內(nèi)。由于長期無人看管，被鄰近小學(xué)的部分學(xué)生將文件柜撬開，取出檔案折紙或燒著玩，有的帶回家中被家長發(fā)現(xiàn)后收藏。此事發(fā)生后，區(qū)公所領(lǐng)導(dǎo)多次給鄉(xiāng)里打招呼，讓期將尚未損毀的檔案迅速轉(zhuǎn)移，妥善保管。鄉(xiāng)干部也提醒鄉(xiāng)長王啟勇、鄉(xiāng)黨委書記成榮仲對此事應(yīng)立即采限措施，但都未引起鄉(xiāng)黨政領(lǐng)導(dǎo)的警覺，致使該鄉(xiāng)檔案繼續(xù)遭受損毀。桐梓縣檔案局及有關(guān)部門接到群眾反映后，派員到該鄉(xiāng)調(diào)查，組織清理，從部分學(xué)生家長送交回來的檔案中發(fā)現(xiàn)，有鄉(xiāng)黨委、政府的調(diào)查報告、通知、干部任免登記表、入黨志愿書，和過去歷次政治運動中的個人材料等。從檔案目錄上查明，建鄉(xiāng)40年來歷年立卷歸檔的41個卷宗，就有35個卷宗支離破碎，殘缺不全，還有近10年來尚未立卷的各類文件嚴(yán)重散失，無法找回，幸存下來的6個卷宗，大部分已霉?fàn)€變質(zhì)。1989年7月，桐梓縣監(jiān)察局對栗子鄉(xiāng)檔案遭受嚴(yán)重損毀的案件進行了立案調(diào)查，在調(diào)查中，還查明了王啟勇、成榮仲在工作中的其它錯誤事實，并已觸犯了黨紀(jì)、政紀(jì)。按照法律程序和有關(guān)規(guī)定，桐梓縣監(jiān)察局、中共桐梓縣紀(jì)委分別作出撤銷王啟勇鄉(xiāng)長、鄉(xiāng)黨委副書記職務(wù)和降工資兩級，給予成榮仲黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分的決定。弄虛作假，涂改檔案被查處瀘溪縣紀(jì)委嚴(yán)肅查處了一起利用職務(wù)之便，為子女升學(xué)偽造涂改檔案的嚴(yán)重違紀(jì)案件。情況是，原任解放巖學(xué)區(qū)總務(wù)主任、支部委員張榮欽，在1988年5月中專招生工作中，張將其子張華勇的報考登記表從班主任伍某處取回，將入學(xué)時間由1984年9月涂改為1985年9月，這樣，使其子在初中就讀四年改為只讀三年的直升生而考入了吉首民師。1989年8月，張又將在初中留級兩年且已畢業(yè)的女兒張華蘭的檔案進行偽造，將其出生、入學(xué)和考入初中的時間及姓名全部進行更改，再通過關(guān)系將其戶口遷往吉首市河溪鎮(zhèn)鐵巖村，并到河溪鎮(zhèn)中學(xué)讀初三。1990年，以吉首籍應(yīng)屆初中畢業(yè)生名義考入了吉首民師。張的行為嚴(yán)重違反了《檔案法》的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第三項的規(guī)定，上級有關(guān)部門給予張榮欽撤消黨內(nèi)外職務(wù)的處分。--摘自《湖南檔案》私藏檔案受處罰湖南省江濱機器廠前不久對一名私藏檔案的工程師作出了行政處分和罰款的處理決定，在廠里震動很大。工程師范某是一個有著幾十年廠齡的老同志，人快退休了，卻辦了一件不光彩的事情。近半年來，范某將本廠主導(dǎo)產(chǎn)品的鑄造、理化技術(shù)資料和蓋有 機密級 的圖紙和設(shè)備維修技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等檔案資料私藏，并準(zhǔn)備分批帶出廠變?yōu)橐延?，以便退休后有條 后路 。在其將檔案資料帶出廠區(qū)時，被門崗截獲。范某私藏的檔案和技術(shù)文件材料，一部份是范某向廠檔案室借閱后久拖不還的，一部份是應(yīng)當(dāng)歸檔而范某拒不歸檔，長期放在個人手中的，還有的是從生產(chǎn)現(xiàn)場拿取的。范某私藏的是該廠的拳頭產(chǎn)品的檔案，打算據(jù)為已有并在退休以后利用這些產(chǎn)品圖紙和工藝技術(shù)為外廠提供技術(shù)服務(wù)牟利。他這樣做違反了《檔案法》，嚴(yán)重地損害了本廠的利益，因此受到了廠里給予行政處分和經(jīng)濟處罰。摘自《湖南檔案》
