解放軍文職招聘考試論述巴塞爾協(xié)議III的主要內(nèi)容-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育
發(fā)布時間：2017-08-25 18:11:01第一支柱：最低資本要求。其中包括：信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法（Internal ratings-based (IRB) approaches）、公司、銀行和主權(quán)的風(fēng)險暴露、 零售風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款（Specialised lending）、股權(quán)風(fēng)險暴露（Equity exposures）、IRB 法的實施問題、證券化、操作風(fēng)險。第二支柱和第三支柱： 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。其中包括：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。流動性要求據(jù)美聯(lián)社報道，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會2013年1月6日公布《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中的 流動性覆蓋率 規(guī)則。分析人士認(rèn)為，相關(guān)規(guī)則遠(yuǎn)不如預(yù)期嚴(yán)厲，且將全面實施時間延長了4年至2019年。流動性覆蓋率 的出臺旨在防止2008年重演，新規(guī)要求，未來金融機(jī)構(gòu)須持有足量的現(xiàn)金和易于變現(xiàn)的資產(chǎn)，以便度過30天的短期危機(jī)。2013年1月6日公布的新規(guī)要求，各銀行可以把更大范圍的流動資產(chǎn)計入緩沖范疇，其中包括一些股票和優(yōu)質(zhì)抵押貸款支持證券。對比此前披露的草案，新規(guī)對計算方法也進(jìn)行了調(diào)整，大幅降低了金融機(jī)構(gòu)必須持有的流動性緩沖資產(chǎn)的規(guī)模。《金融時報》評論稱，新規(guī)遠(yuǎn)比兩年前公布的草案寬松，是全球銀行業(yè)的游說導(dǎo)致了 流動性覆蓋率 標(biāo)準(zhǔn)的最終下降。銀行業(yè)認(rèn)為，原有草案將銀行與主權(quán)債務(wù)過于緊密地捆綁在了一起，且限制了銀行業(yè)對實體經(jīng)濟(jì)的貸款能力。BBC經(jīng)濟(jì)事務(wù)分析員羅伯特 佩斯頓指出，新規(guī)最引人注目的是，銀行未來將首次可以把企業(yè)債券、股票和高質(zhì)量的可交易證券計入 流動性資產(chǎn) 。這一點(diǎn)令人詫異，因為恰恰是與抵押房貸相關(guān)的證券失去 流動性 ，最終引爆了金融危機(jī)。[2]協(xié)議影響對中國與國外的同行相比,中國的銀行業(yè)處境要輕松很多,因為目前中國的銀行監(jiān)管部門所設(shè)定的監(jiān)管要求已經(jīng)可以覆蓋《III》的要求,而且多數(shù)銀行都已經(jīng)滿足了這些要求。2010年中報數(shù)據(jù)顯示,中國的大中型均超過10%,也在8%以上,平均則是超過150%?？?013年協(xié)議實施前的最新規(guī)定，并分析這些規(guī)定在資金、和貿(mào)易融資方面對財務(wù)人員有何潛在影響。[3]對銀行《Ⅲ》確立之后，歐洲的銀行受到的沖擊最大，對于銀行來說，新協(xié)議要求銀行縮小資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍。銀行必須提高儲蓄資金以避免潛在的資產(chǎn)損失，而投資者得到的貸款額將相應(yīng)減少。 受沖擊最大的應(yīng)該是某些歐洲大型銀行。摩根士丹利分析師指出，德意志銀行、愛爾蘭聯(lián)合銀行、愛爾蘭銀行和奧地利第一儲蓄銀行都將陷入不能滿足新規(guī)定的麻煩。花旗主管們曾表示，新協(xié)議將減少銀行的股息派放，并且有可能將持續(xù)到2011年。對保險業(yè)保險公司都有自己基于風(fēng)險的資本框架，這個框架是和美國保險監(jiān)督官協(xié)會的一個準(zhǔn)則相適應(yīng)的。弗吉尼亞 威爾遜，TIAA-CREF公司的CFO說： 這在保險的風(fēng)險固有類型中占一定比重 。威爾遜在她向委員會提出的聲明中說，和銀行不同，在出售資產(chǎn)時，保險公司的穩(wěn)定債務(wù)（即未來給客戶的不確定支付）為他們提供了更多選擇的自由，他們不太可能被迫清算資產(chǎn)，以滿足經(jīng)濟(jì)困難時期或市場混亂時期的短期債務(wù)。史密斯看起來最關(guān)心的是所有以保險為基礎(chǔ)的SLHC，在準(zhǔn)備財務(wù)報表和給聯(lián)邦儲備委員會（他們新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)）做報告時都使用公認(rèn)會計原則(GAAP)。State Farm以及其他保險公司，現(xiàn)在用的是法定會計原則(SAP)，一個政府規(guī)定的會計系統(tǒng)。史密斯說，最近以State Farm及其子公司為代表做了一項研究，發(fā)現(xiàn)基本上實現(xiàn)一個統(tǒng)一的GAAP和監(jiān)管報告過程，就需要花費(fèi)四年的時間，費(fèi)用高達(dá)1.5億美元。威爾遜在她的聲明中說 兩個會計系統(tǒng)有眾多差異，SAP側(cè)重于保險公司償付能力，GAAP主要關(guān)注公司的收益。史密斯建議美聯(lián)儲將以保險為基礎(chǔ)SLHC做為藍(lán)圖，征求公眾意見重新制定新的規(guī)則。即使考慮到慘重的失敗和美國國際集團(tuán)（AIG）金融危機(jī)期間史無前例的政府援助，保險業(yè)很難說服或許很難說服監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變他們的態(tài)度。但是佛羅里達(dá)州保險業(yè)監(jiān)管辦公室理事凱文說，巴塞爾協(xié)議III也不會阻止AIG的垮臺。監(jiān)管要求需要被應(yīng)用到不受監(jiān)管的金融風(fēng)險中，就像限制了為覆蓋位置的某一閾值寫衍生品的能力。AIG金融產(chǎn)品部門在信用違約掉期上累積了數(shù)萬億美元，這個部門很少或根本沒有監(jiān)管，這才導(dǎo)致了2008年公司的流動性危機(jī)。聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)并沒有公布美國最終的巴塞爾協(xié)議III規(guī)則,但巴塞爾銀行業(yè)委員會建議美國2013年至2018年期間逐漸采用這個協(xié)議。11月初時美國銀行監(jiān)管業(yè)表示，要想讓III在1月1日生效，現(xiàn)在所做的準(zhǔn)備是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
